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财务部岗位职责及薪酬体系

1、资产负债表 (1)货币资金: ★现金:余额过大,可能会存在安全风险,也可能会存在临时借现金提高销售收入和隐饰亏损的情况,也有可能置换账龄。 ★银行存款:未达账与收入或占比过大,未达期限过长,可能会有真实性问题。 (2) 应收账款: ★期末余额过大,本身就是风险,按行业判断 ★账龄过长,本身就是风险,按行业判断, ★账龄计算不真实,会影响坏账计提准备 ★坏账计提:符合制度的坏账准备并不一定符合实际,除账面反映的账龄可以通过记录查询外,欠款的实际风险不一定会批露,实际上同样账龄的欠款,企业计提坏账可以一样,但不同企业风险不一样。坏账多的公司,同样账龄欠款风险更大。 ★是否定期对账 (3) 应收票据: ★检查票据类型,商业汇票风险 ★检查票据期限 ★是否贴现,当地银行贴现率 (4) 预付账款: ★预付账款金额过大 ★预付账款账龄过长 ★大额预付项目进度,项目本身风险和对方公司的风险 (5) 其他应收款: ★余额过大,本身是风险 ★账龄过长,本身是风险 ★账龄是否真实,计提坏账准备是否充分反映风险 ★结构分析,其他应收款一般都结构较复杂。员工借款,可能是公司应承担的费用没有报销、奖金没有发放、工伤事故没有处理;外部借款是否业务已处理完毕,没有进行账务处理,隐藏亏损。 (6) 存货: ★库存不真实,有的库存是估计的,有的是以件数套算的,这些都会存在误差,存货的真实性会存在问题。 ★库存过大,有降价风险 ★变质,有的存货时间长,已变质不能使用或 要降值使用。 ★贬值,技术进步,有些存货会贬值 ★减值准备是否计提充分,减值因素和程度是否考虑充分 (7) 固定资产: ★设备成新率并不代表设备好坏程度,特别是成套设备的关键设备。 ★减值准备未充分计提 ★在建工程进度,是否超付进度款、是否能继续进行,有没有不能继续的情况 (8) 长期待摊费用: ★摊销期限有没有延长 ★摊销期限是否一定跨期 (9) 短期借款: ★是否按贷款用途使用资金 ★检查贷款及担保是否批露全面(到基本开户银行找印开户信息) ★贷款是否真的产生效益 ★企业的产品是否盈利,产品不盈利,贷款风险大。 (10) 应付账款: ★账龄是否过长 ★是否全面反映应付款,是否存在物资已使用,未挂账情况,估价入账的,估价是否合理 ★大额应付款

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财务部岗位薪酬
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